L.C.P. LETICIA LÓPEZ FLORES
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L.C.P. LETICIA LÓPEZ FLORES
Atribuciones
l. Coordinar y someter a consideración de su superior jerárquico, los programas de revisión y fiscalización superior de la cuenta púbica de los Municipios y sus Entes;
II. Coordinar y supervisar conforme al Programa Anual de Auditorias, Visitas e Inspecciones aprobado por el Auditor Superior, las auditorías a Municipios y sus Entes, acorde con la normatividad aplicable;
III. Coadyuvar y supervisar en el desarrollo y actualización de las guías técnicas que contienen los procedimientos de auditoria, que se tienen establecidos en los programas de actividades de los Departamentos a cargo de esta Dirección;
IV. Coadyuvar en la creación y difusión de las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria para la revisión y fiscalización superior de la cuenta pública, que deberán aplicar los Municipios y sus Entes;
V. Coordinar la evaluación de la cuenta pública y los informes de avance de gestión financiera de las entidades incluidas en el Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, e informar a su superior jerárquico de los resultados obtenidos;
VI. Practicar revisiones en las entidades fiscalizadas a fin de comprobar que la planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución, avance y destino de las obras públicas y de las adquisiciones que correspondan a inversión pública productiva, se ajustaron a lo establecido en las leyes de la materia;
que las erogaciones correspondientes estuvieron debidamente comprobadas y justificadas;
que se cumplió con los requisitos fiscales y se comprobó su inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado de Sinaloa;
VII. Practicar auditorias para verificar que los financiamientos y otras obligaciones contratadas por las entidades fiscalizadas se ejercieron y destinaron a inversiones públicas productivas;
VIII. Practicar auditorías a los recursos provenientes de financiamientos contratados por los Municipios o sus Entes, que cuenten con la fuente o garantía de pago correspondiente de la Federación para inversiones públicas productivas, así como verificar su aplicación al objeto autorizado y el cumplimiento de las reglas de disciplina financiera;
IX. Coadyuvar y supervisar la práctica de exámenes y evaluaciones a los sistemas administrativos y mecanismos de control interno de los Municipios y su Entes, para verificar que se ajustaron a las disposiciones aplicables;
X. Practicar y supervisar la práctica de auditorías para verificar que los ingresos, incluyendo los captados por financiamientos, correspondan a los estimados y que fueron obtenidos, registrados y controlados de conformidad con la normativa aplicable;
que la contratación, registro, renegociación, administración y pago por concepto de deuda pública, se realizaron de acuerdo a lo previsto y en cumplimiento de las disposiciones jurídicas aplicables;
así como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y programas públicos en esas materias;
XI. Practicar y supervisar las auditorias para constatar que los egresos se ajustaron a lo presupuestado y se aplicaron al fin establecido, conforme a las disposiciones legales correspondientes o, en su caso, que los presupuestos se modificaron de acuerdo con las disposiciones jurídicas establecidas para tal efecto;
asimismo, constatar que las erogaciones fueron debidamente justificadas y comprobadas y, que los recursos públicos asignados o transferidos, se aplicaron con apego a los programas aprobados y montos autorizados;
XII. Coordinar y supervisar la práctica de las auditorias para determinar el resultado de la gestión financiera pública de los Municipios y de sus Entes Públicos, durante el ejercicio fiscal en curso, así como respecto de ejercicios distintos al de la cuenta pública en revisión para verificar que los estados financieros estén formulados de conformidad con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, así como en que estén autorizados por la administración de la entidad correspondiente, que éstos sean completos y revelen la información necesaria que refleje la situación financiera, los resultados de operación, los cambios en la misma y las variaciones en su patrimonio;
XIII. Coordinar y supervisar la práctica de auditorías a Municipios y sus Entes. para verificar que la contratación de servicios diversos, Inversiones públicas, adquisiciones y arrendamientos, así como también que el uso, destino, afectación, baja y destino final de muebles e inmuebles, se hayan ejecutado conforme a las disposiciones legales vigentes que resulten aplicables;
XIV. Practicar y supervisar las auditorías a la obra pública, bienes adquiridos y servicios contratados, para comprobar si las inversiones y gastos autorizados a los Municipios y sus Entes, se han aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas aprobados contenidos en la estructura programática vigente;
XV. Practicar y supervisar la fiscalización en forma posterior de los ingresos, egresos y deuda;
las garantías que, en su caso, otorguen los Gobiernos Municipales respecto a empréstitos;
el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos de los Municipios y de sus Entes, a través de los informes que se rendirán en los términos que disponga la Ley de la Auditoría Superior;
igualmente, en los términos que dispongan las leyes fiscalizará, en coordinación con la Auditoria Superior de la Federación las participaciones federales.
XVI. Practicar y supervisar la fiscalización de los recursos públicos que se destinen y ejerzan por cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, y los transferidos a fideicomisos, fondos y mandatos, públicos o privados, o cualquier otra figura jurídica, de conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y sin perjuicio de la competencia de otras autoridades y de los derechos de los usuarios del sistema financiero. En el caso de empréstitos, fiscalizará el destino y ejercicio de los recursos correspondientes;
XVII. Coordinar y supervisar la revisión y fiscalización de los subsidios que los Municipios y sus Entes, hayan otorgado con cargo a su presupuesto a entidades, particulares y, en general, a cualquier entidad pública o privada, cualesquiera que sean sus fines y destino, así como verificar su aplicación y destino al objeto autorizado;
XVIII. Supervisar y participar en la determinación de las irregularidades en que incurran los Municipios y sus Entes, derivadas del incumplimiento de sus obligaciones, así como a la cuantificación, en su caso, de los danos y perjuicios que afecten al erario público de las entidades fiscalizadas;
XIX. Coordinar y supervisar la práctica de auditorías a Municipios y sus Entes, para verificar si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de los recursos públicos, lo hayan realizado conforme a los programas aprobados y montos autorizados, así como en el caso de los egresos, con cargo a las partidas presupuestales correspondientes, además con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables y se hayan efectuado y registrado en la contabilidad;
XX. Coordinar y supervisar las Auditorias Especiales ordenadas por el Auditor Superior derivado de las denuncias presentadas;
XXI. Requerir a los Municipios y sus Entes la información y documentación debidamente certificada necesaria para la planeación de las auditorías que le corresponda realizar en el ámbito de su competencia y, para el ejercicio de la función de revisión y fiscalización superior que establece la ley de la Auditoria Superior;
atendiendo a las disposiciones legales que para el efecto consideren dicha información como de carácter reservado;
XXII. Requerir información y documentación a terceros que hubieran contratado obra pública, bienes o servicios mediante cualquier título legal con los Municipios y sus Entes y, en general, a cualquier persona física o moral, pública o privada, o aquellos que hayan sido subcontratados por terceros, o que hayan ejercido o recibido recursos públicos, la información relacionada con la documentación comprobatoria y justificativa de la cuenta pública a efecto de realizar las compulsas correspondientes;
XXIII. Coordinar y supervisar los resultados preliminares, así como la normatividad aplicable derivados de las auditorías que contengan las observaciones y que se formulen a los Municipios y sus Entes y, hacerlas de su conocimiento a efecto de que éstas presenten las justificaciones y aclaraciones que correspondan;
XXIV. Coordinar y supervisar la elaboración de los Informes de las Auditorías realizadas por los Departamentos adscritos a esta Dirección, que servirán de base para la integración del Informe Individual e Informe General que se presentará ante la Comisión de Fiscalización;
XXV. Supervisar la elaboración del Informe de Revisión de Dictámenes de los estados financieros auditados por los despachos externos contratados por los Municipios y sus Entes, que se presentará ante la Comisión de Fiscalización;
XXVI. Proponer y someter a la consideración de su superior jerárquico el Informe de Auditoria que contiene las observaciones, recomendaciones y acciones que, en el ámbito de su competencia, se deban formular a Municipios y sus Entes;
XXVII. Proponer a su superior jerárquico, la solventación de observaciones hasta la etapa de emisión del Informe de Auditoria, lo anterior previa valoración de la documentación y respuestas presentadas por los Municipios y sus Entes a las observaciones y acciones emitidas;
XXVIII. Proponer y supervisar las acciones de los Departamentos de su adscripción, relativos a la integración de la información y documentación necesaria para la formulación de las denuncias y querellas que deban presentarse ante la autoridad competente, por actos u omisiones constitutivos de delitos determinados en la revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoría Superior;
XXIX. Coordinar y participar en la revisión, análisis y evaluación de la información y documentación proporcionada con motivo de la planeación y desarrollo de las auditorias que le corresponda realizar en el ámbito de su competencia, así como durante el seguimiento para la atención de las acciones promovidas;
XXX. Proponer a su superior jerárquico, la contratación de despachos externos y profesionales independientes para el cumplimiento de los programas de actividades de las unidades administrativas de su adscripción;
XXXI. Proponer a su superior jerárquico, los criterios para la evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos y por los profesionales independientes contratados por la Auditoria Superior para la práctica de auditorías, así como coordinar y supervisar la evaluación de los mismos derivados de las auditorias que hubieren practicado;
XXXII. Coordinar y supervisar la emisión del Informe de Evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos, derivado de las auditorías efectuadas a los Municipios y sus Entes, para que posteriormente sea
sometido a consideración del Comité de Selección de la Auditoría Superior;
XXXIII. Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de los contratos de prestación de servicios profesionales celebrados entre la Auditoría Superior y los despachos externos, así como con los profesionales independientes e
informar al superior jerárquico de los resultados obtenidos;
XXXIV. Coordinar y supervisar la revisión de los informes de auditoría sobre el análisis realizado a los Municipios y sus Entes, sobre la aplicación y destino de los recursos públicos recibidos durante el ejercicio fiscal anterior;
XXXV. Supervisar la emisión los dictámenes técnicos necesarios, para el ejercicio de las acciones promovidas derivadas del resultado de las auditorías practicadas a los Municipios y sus Entes;
XXXVI. Supervisar la revisión de los informes de auditoría elaborados por los diferentes despachos externos, contratados por la Auditoría Superior, con motivo de las auditorías practicadas los Municipios y sus Entes;
XXXVII. Coordinar, participar y supervisar las actividades encaminadas a integrar la información y documentación que contenga evidencia relevante, suficiente, competente y pertinente respecto de actos u omisiones que constituyan violación normativa, determinada en la revisión y fiscalización superior a los Municipios y sus Entes, que hayan llevado a cabo los Departamentos de su adscripción;
XXXVIII. Coordinar y supervisar la integración de los expedientes técnicos de las observaciones no solventadas y de las solventadas parcialmente, determinadas a los Municipios y sus Entes por las unidades administrativas de su adscripción, derivadas de la revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoria Superior;
XXXIX. Proponer a su superior jerárquico la presencia en las oficinas de la Auditoría Superior de los servidores públicos de los Municipios y sus Entes que tengan o hayan tenido, relación con el manejo de la cuenta pública, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones de las irregularidades detectadas;
XL Supervisar los requerimientos de todos los informes y dictámenes a los despachos externos contratados por la Auditoria Superior, respecto de las revisiones por ellos practicadas a las entidades fiscalizadas;
XLI. Proponer y participar en las acciones para requerir la presencia de los representantes de los Municipios y los de sus Entes, en la fecha y lugar que se les señale, para celebrar las reuniones relacionadas con las recomendaciones derivadas de las auditorias cuando se considere necesario previa solicitud de la unidad administrativa auditora respectiva;
XLII. Verificar que los servidores públicos de los Municipios y los de sus Entes, cumplan oportunamente con el procedimiento obligatorio de entrega-recepción de sus administraciones y, en caso de incumplimiento proponer a su superior jerárquico las acciones que correspondan en los términos de la legislación aplicable;
y
XLIII. Las demás que le señalen las disposiciones legales aplicables, los manuales de organización y de procedimientos que se expidan, le asignen sus superiores jerárquicos o el Auditor Superior.
L.C.P. LETICIA LÓPEZ FLORES
Curriculum
Experiencia Académica:
PROFESIONAL: Escuela Autónoma de Sinaloa
Culiacán, Sinaloa
CICLO 1985-1990
TITULADA DE LIC. EN CONTADURIA PÚBLICA
Experiencia Laboral:
ENTIDAD PÚBLICA/PRIVADA | PUESTO | PERIODO |
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE SINALOA | DIRECTORA DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO A MUNICIPIOS Y SUS ENTES | 16/ABRIL/2020 A LA FECHA |
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE SINALOA | DIRECTORA DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO A PODERES Y SUS ENTES | 18/JUN/2018 AL 15/ABRIL/2020 |
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE SINALOA | DIRECTORA DE AUDITORIA FINANCIERA | 15/JUL/2016 AL 17/JUN/2018 |
PRODUCTOS CHATA, S.A. DE C.V. | CONTADOR | 23/SEP/2015 AL 08/ENE/2016 |
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA | JEFA DE DEPARTAMENTO DE SUBADMINISTRACIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS | 16/ABRIL/2010 AL 31/AGO/2015 |
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA / SUBADMINISTRACIÓN DE DICTÁMENES | FUNCIONES DE SUBADMINISTRADORA | 01/ABRIL/2009 AL 15/ABRIL/2010 |
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA | JEFA DE DEPARTAMENTO DE SUBADMINISTRACIÓN DE DEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES | 01/ENE/2009 AL 31/MAR/2009 |
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA | ÁREA DE AUDITORIA | 1992-2008 |
DESPACHO FERNANDO ZURITA LÓPEZ | ENCARGADA DEL DESPACHO | 1989-1991 |
DESPACHO FERNANDO ZURITA LÓPEZ | AUXILIAR CONTABLE | 1987 – 1989 |
Cursos:
Diplomados, cursos u otros
Entidad Pública/Privada | Nombre |
Auditoria Superior del Estado de Sinaloa | Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos |
Auditoria Superior del Estado de Sinaloa | Auditoría a la Obra Pública |
Auditoria Superior del Estado de Sinaloa | Taller de Procedimientos de Auditoría para la Revisión del Capítulo de Servicios Personales |
Académica | Liderazgo en el Siglo XX1 |
Académica | curso básico de ortografía |
Académica | Excel avanzado |
Secretaría de Hacienda y Crédito Público | Diplomado Presupuesto Basado en Resultados (10a. Edición) |
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación | Curso Básico de Redacción |
H. Congreso del Estado de Sinaloa | Conferencia “Las Reformas Constitucionales y la Responsabilidad a los Servidores Públicos” |
Centro Latinoamericano de Administración para el Desarrollo | Conferencia Internacional “Como Manejar la Ética e integridad de Nuestras Organizaciones, Los Marcos de Integridad en las Organizaciones Públicas” |
Asociación de Examinadores de Fraude Certificados, ACFE-Capitulo México ,A.C.. | Curso de Auditoría Forense |
Servicio de Administración Tributaria | Reconocimiento y Constancia como Funcionaria Fiscal de Carrera |
H. Congreso del Estado de Sinaloa | Titulares de los Órganos de Control Interno de los Congresos y Estados |
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.. | Diplomado Virtual de Contabilidad Gubernamental |
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.. | Diplomado Virtual de la Ley de Disciplina Financiera |
Auditoria Superior del Estado de Sinaloa | Curso de Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios |
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.. | Diplomado Virtual de Contabilidad Gubernamental |
Servicio de Administración Tributaria | Efectuar Visitas Domiciliarias en Materia de Impuesto Internos |
Colegio de Contadores Públicos de Culiacán, A.C.. | Diplomado de Impuestos |
Servicio de Administración Tributaria | Reconocimiento |
Servicio de Administración Tributaria | Programa Propedéutico en Habilidades Gerenciales para Enlaces del SAT |
Administración General de Auditoría Fiscal Federal | Certificación ISO 9001;2000, del Sistema de Gestión de Calidad de la AGAFF |
Colegio de Contadores Públicos de Culiacán, A.C.. | Taller de Elaboración de Declaración Anual para Personas Morales |