L.C.P. LORENA HÉRNANDEZ MENDOZA
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L.C.P. LORENA HÉRNANDEZ MENDOZA
Atribuciones
l. Coadyuvar y participar en los términos definidos en los documentos normativos generales de la Auditoria Superior y los específicos de la Dirección de Auditoria de Cumplimiento Financiero a Municipios y sus Entes, en los procesos de planeación y desarrollo del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones;
II. Coadyuvar y participar en la elaboración del Programa Anual de Actividades, para la realización de las auditorias que se llevarán a cabo por personal de la Auditoria Superior, a los Entes Municipales, así como de las que realizarán despachos externos, contratados por la Auditoría Superior;
III. Proponer a su superior jerárquico las solicitudes de información y documentación certificada a los Entes Municipales, necesaria para la planeación de las auditorias que le corresponda realizar en el ámbito de su competencia y, para el ejercicio de la función de revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoría Superior;
así como a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellos, ya sea en obra pública, bienes o servicios mediante cualquier título legal, así como de la información relacionada con la documentación comprobatoria y
justificativa de la cuenta pública a efecto de realizar las compulsas correspondientes;
atendiendo a las disposiciones legales que para el efecto consideren dicha información como de carácter reservado;
IV. Revisar y analizar en el marco de su respectivo ámbito de competencia, la cuenta pública y los informes de avance de gestión financiera, en la formulación de los proyectos del informe de auditoría derivado de la revisión y fiscalización superior de las entidades fiscalizadas en el Programa Anual de Auditorias. Visitas e Inspecciones;
V. Supervisar y participar en el desarrollo de las auditorías a los Entes Municipales para las cuales sean comisionados de acuerdo al Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, sujetándose a las disposiciones jurídicas aplicables, vigilando el cumplimiento del marco legal y normativo para las mismas;
VI. Efectuar previa autorización de su superior jerárquico, visitas e inspecciones domiciliarias a particulares, personas físicas o morales, únicamente para exigir la exhibición de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, documentos y archivos indispensables para la realización de sus investigaciones, sujetándose a las disposiciones legales aplicables y a las formalidades establecidas en los artículos 14 y 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, con motivo de la revisión y fiscalización superior de la cuenta pública a los Entes Municipales;
VII. Supervisar y revisar en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones de los Entes Estatales, que impliquen alguna irregularidad;
VIII. Supervisar y participar en la elaboración de actas circunstanciadas por parte de los auditores comisionados a su cargo y, en su caso, de los despachos externos habilitados, en presencia de dos testigos en las que se harán constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado durante sus actuaciones y lo comunicarán a su superior jerárquico;
IX. Presentar al Departamento de Integración y Promoción de Acciones Correctivas, la información y documentación certificada necesaria para la integración de los expedientes técnicos que permitan ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditorias que practiquen a los Entes Municipales;
X. Supervisar durante el desarrollo de las auditorías a su cargo, la obtención de copias certificadas de los documentos originales que se tenga a la vista, cuando así se requiera;
XI. Proponer a su superior jerárquico, que requiera la presencia de los representantes de los Entes Municipales, en la fecha y lugar que se les señale, para celebrar las reuniones relacionadas con las recomendaciones derivadas de las auditorías realizadas a los mismos, cuando se considere necesario;
XII. Participar en la elaboración de los proyectos de informes de auditorías que contengan las observaciones, recomendaciones y acciones que, en el ámbito de su competencia, se deban formular a los Entes Municipales y, someterlos a la consideración de su superior jerárquico;
XIII. Participar en el seguimiento de las recomendaciones, derivadas de las auditorías realizadas por el Departamento a su cargo;
XIV. Proponer a su superior jerárquico, la contratación de despachos externos, para el cumplimiento del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, del Departamento a su cargo, así como la contratación de profesionales independientes cuando lo considere necesario;
XV. Proponer a su superior jerárquico, los criterios para la evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos, contratados por la Auditoría Superior para la práctica de auditorías a Entes Municipales, así como de los trabajos realizados por los profesionales independientes también contratados por la Auditoría Superior;
XVI. Supervisar y evaluar el trabajo realizado por personal de despachos externos contratados por la Auditoria Superior, para la revisión y fiscalización de la cuenta pública de los Entes Municipales, así como revisar los papeles de trabajo derivados de las mismas;
elaborando el informe de supervisión respectivo;
XVII. Revisar y analizar los informes previos de los resultados de las auditorías realizadas a Entes Municipales, por despachos externos contratados por la Auditoría Superior y presentar un informe a la Dirección de Auditoria de Cumplimiento Financiero a Municipios y sus Entes de los resultados obtenidos;
XVIII. Vigilar el cumplimiento oportuno de los contratos de prestación de servicios profesionales celebrados entre la Auditoria Superior y los despachos externos, contratados para efectuar auditorías a los Entes Municipales, así como de los contratos celebrados por la Auditoria Superior con los profesionales independientes e informar a su superior jerárquico, de los resultados obtenidos;
XIX. Rendir a su superior jerárquico, un informe de la evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos, derivado de las auditorías realizadas a los Entes Municipales, para que posteriormente sea sometido al Comité de Selección de la Auditoría Superior;
XX. Elaborar los informes de los resultados obtenidos de las revisiones realizadas a los Entes Municipales por personal de este Departamento, así como de los avances de gestión financiera trimestrales y presentar a la Dirección de Auditoria de Cumplimiento Financiero a Municipios y sus Entes los resultados obtenidos;
XXI. Fiscalizar los subsidios que los Entes Municipales, hayan otorgado con cargo a su presupuesto a entidades, particulares y, en general, a cualquier entidad pública o privada, cualesquiera que sean sus fines y destino, así como verificar su aplicación al objeto autorizado;
XXII. Realizar auditorías especiales a los Entes Municipales, ordenadas por el Auditor Superior del Estado y que deriven de las denuncias presentadas;
XXIII. Supervisar la integración de los expedientes de las auditorías practicadas a los Entes Municipales, para que su archivo y salvaguarda sea de acuerdo a las disposiciones legales aplicables, así como se realice con los papeles de trabajo, cédulas de resultados y la documentación que se deriva de las mismas, comprobando que se garantice el soporte adecuado de los resultados obtenidos;
XXIV. Supervisar y participar en la evaluación y análisis de respuestas emitidas por los Entes Municipales para la solvatación de observaciones, derivadas de los resultados preliminares de las auditorías realizadas;
XXV. Colaborar en coordinación con las demás unidades administrativas adscritas a la Auditoria Especial de Cumplimiento Financiero, en el desempeño de sus atribuciones;
XXVI. Coadyuvar y participar en las acciones relativas a la integración de la información y documentación necesaria para la formulación de las denuncias y querellas que deban presentarse ante la autoridad competente, por actos u omisiones que pudieran ser constitutivos de delitos, que sean advertidos durante la revisión y fiscalización superior que
se realice a los Entes Municipales;
XXVII. Verificar que los servidores públicos de los Entes Municipales, cumplan oportunamente con el procedimiento obligatorio de entrega- recepción de sus administraciones, e informar a su superior jerárquico, en caso de que advierta incumplimiento a dicha obligación;
y
XXVIII. Las demás que le señalen las disposiciones legales aplicables, los manuales de organización y de procedimientos que se expidan, le asignen sus superiores jerárquicos o el Auditor Superior.
L.C.P. LORENA HÉRNANDEZ MENDOZA
Curriculum
Experiencia Académica:
Licenciatura en Contaduría Pública.
Certificado Profesional en Contabilidad y Auditoría Gubernamental.
Experiencia Laboral:
Auditoría Superior del Estado de Sinaloa (Jefa de Departamento)
Auditoría Superior del Estado de Sinaloa (Supervisor de Auditoría)
Auditoría Superior del Estado de Sinaloa (Auditor de Cuenta Publica).
Despacho Contable “Terrazas, Vega y Asociados, S.C. (Auditora).
Cursos:
Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Auditoría Cumplimiento Financiero.
Auditoría a la Obra Pública.
Taller de Procedimientos de Auditoría para la Revisión del Capítulo de Servicios Personales.
Introducción a la Ley General de Archivos.
Sistemas de Gestión de Calidad y Antisoborno de la ASE.
Introducción a la Norma Internacional ISO 9001:2015.
Obligaciones de los Servidores Públicos de la ASE.
¿Cómo Entender el Presupuesto? El Gasto Público a Través de los Datos.
Word Avanzado.
Liderazgo en el siglo XXI.
Excel Avanzado.
Contabilidad Gubernamental.
Registro de ADEFAS del Seminario de Talleres Secuenciales de Contabilidad Gubernamental 2021.
Curso Básico de Ortografía.
Verificación de Cumplimiento en la Ley de Disciplina Financiera del Seminario de Talleres Secuenciales de Contabilidad Gubernamental 2021.
Verificación de Cumplimiento en Contabilidad Gubernamental del Seminario de Talleres Secuenciales de Contabilidad Gubernamental 2021.
Actualización de los Lineamientos para la Formulación, Elaboración y Entrega del Informe de Auditoría Financiera.
Conceptos Fundamentales de Control Interno.
Nuevo Sistema de Justicia Penal Acusatorio.
Diplomado Presupuesto Basado en Resultados (10a. Edición).
ISO 37001- Gestión Antisoborno.
Jornada de Formación y Profesionalización de los Servidores Públicos 2020.
Retroalimentación para la Certificación en Contabilidad y Auditoría Gubernamental.