L.C.P. ROXANA YAEL ESCALANTE VALDEZ
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L.C.P. ROXANA YAEL ESCALANTE VALDEZ
Atribuciones
l. Coordinar y someter a consideración de su superior jerárquico, los programas de revisión y fiscalización superior de la cuenta pública de los Poderes y de sus Entes;
II. Coordinar y supervisar conforme al Programa Anual de Auditorias, Visitas e Inspecciones aprobado por el Auditor Superior, las auditorías, visitas e inspecciones a los Poderes y sus Entes, acorde con la normatividad
aplicable;
III. Coadyuvar y supervisar el desarrollo y actualización de las gulas técnicas que contienen los procedimientos de auditoria, que se tienen establecidos en los programas de actividades de los Departamentos a cargo de esta
Dirección;
IV. Coadyuvar en la creación y difusión de las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria para la revisión y fiscalización superior de la cuenta pública, que deberán aplicar los Poderes y sus Entes;
V. Coordinar la evaluación de los informes de avances de gestión financiera de las entidades fiscalizadas incluidas en el Programa Anual de Auditorias, Visitas e Inspecciones, e informar a su superior jerárquico de los
resultados obtenidos;
VI. Coadyuvar y supervisar la práctica de exámenes y evaluaciones a los sistemas administrativos y mecanismos de control interno de los Poderes y de sus Entes, para verificar que se ajustaron a las disposiciones aplicables;
VII. Practicar revisiones en tas entidades fiscalizadas a fin de comprobar que la planeación, programación, presupuestación, adjudicación, ejecución, avance y destino de las obras públicas y de las adquisiciones que correspondan a inversión pública productiva, se ajustaron a lo establecido en las leyes de la materia;
que las erogaciones correspondientes estuvieron debidamente comprobadas y justificadas;
que se cumplió con los requisitos fiscales y se comprobó su inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado de Sinaloa;
VIII. Practicar auditorias para verificar que los financiamientos y otras obligaciones contratadas por las entidades fiscalizadas se ejercieron y destinaron a inversiones públicas productivas;
IX. Practicar auditorías a los recursos provenientes de financiamientos contratados por los Poderes y sus Entes Públicos, que cuenten con la fuente o garantía de pago correspondiente para inversiones públicas productivas, así como verificar su aplicación al objeto autorizado y el cumplimiento de las reglas de disciplina financiera;
X. Practicar y supervisar la práctica de auditorías para verificar que los ingresos, incluyendo los captados por financiamientos, correspondan a los estimados y que fueron obtenidos, registrados y controlados de conformidad con la normativa aplicable;
que la contratación, registro, renegociación, administración y pago por concepto de deuda pública, se realizaron de acuerdo a lo previsto y en cumplimiento de las disposiciones jurídicas aplicables;
así como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y programas públicos en esas materias;
XI. Practicar y supervisar las auditorias para constatar que los egresos se ajustaron a lo presupuestado y se aplicaron al fin establecido, conforme a las disposiciones legales correspondientes o, en su caso, que los presupuestos se modificaron de acuerdo con las disposiciones jurídicas establecidas para tal efecto;
asimismo, constatar que las erogaciones fueron debidamente justificadas y comprobadas y, que los recursos públicos asignados o transferidos, se aplicaron con apego a los programas aprobados y montos autorizados;
XII. Practicar y supervisar la práctica de las auditorias para determinar el resultado de la gestión financiera de los Poderes y de sus Entes, durante el ejercicio fiscal en curso, así como respecto de ejercicios distintos al de la cuenta pública en revisión para verificar que los estados financieros estén formulados de conformidad con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, así como en que estén autorizados por la administración de la entidad correspondiente, que éstos sean completos y revelen la información necesaria que refleje la situación financiera, los
resultados de operación, los cambios en la misma y las variaciones en su patrimonio;
XIII. Coordinar y supervisar la práctica de auditorías a Poderes y sus Entes, para verificar que la contratación de servicios diversos, inversiones públicas, adquisiciones y arrendamientos, así como también que el uso, destino, afectación, baja y destino final de muebles e inmuebles, se hayan ejecutado conforme a las disposiciones legales vigentes que resulten aplicables;
XIV. Practicar y supervisar las auditorías a la obra pública, bienes adquiridos y servicios contratados, para comprobar si las inversiones y gastos autorizados a los Poderes y sus Entes, se han aplicado legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas aprobados contenidos en la estructura programática vigente;
XV. Practicar y supervisar la fiscalización en forma posterior de los ingresos, egresos y deuda pública;
las garantías que, en su caso, otorgue Gobierno del Estado respecto a empréstitos;
el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos de los Poderes y de sus Entes, a través de los informes que se rendirán en los términos que disponga la Ley de la
Auditoria Superior;
igualmente, en los términos que dispongan las leyes fiscalizará, en coordinación con la Auditoría Superior de la Federación las participaciones federales;
XVI. Practicar y supervisar la fiscalización de los recursos públicos que se destinen y ejerzan por cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, y los transferidos a fideicomisos, fondos y mandatos, públicos o privados, o cualquier otra figura jurídica, de conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y sin perjuicio de la competencia de otras autoridades y de los derechos de los usuarios del sistema financiero. En el caso de empréstitos, fiscalizará el destino y ejercicio de los recursos correspondientes;
XVII. Supervisar que se revise la existencia, procedencia y registro de los activos y pasivos de los Poderes y sus Entes, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados de la cuenta pública;
XVIII. Coordinar y supervisar la revisión y fiscalización de los subsidios que los Poderes y sus Entes, hayan otorgado con cargo a su presupuesto a entidades, particulares y, en general, a cualquier entidad pública o privada, cualesquiera que sean sus fines y destino, así como verificar su aplicación y destino al objeto autorizado;
XIX. Supervisar y participar en la determinación de las irregularidades en que Incurran los Poderes y sus Entes, derivadas del incumplimiento de sus obligaciones, así como a la cuantificación, en su caso, de los danos y
perjuicios que afecten al erario público de las entidades fiscalizadas;
XX. Coordinar y supervisar la práctica de auditorías a Poderes y sus Entes, para verificar si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de los recursos públicos, lo hayan realizado conforme a los programas aprobados y montos autorizados, así como en el caso de los egresos, con cargo a las partidas presupuestales correspondientes, además con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables y se hayan efectuado y registrado en la contabilidad;
XXI. Coordinar y supervisar las Auditorias Especiales ordenadas por el Auditor Superior derivado de las denuncias presentadas;
XXII. Requerir información y documentación a terceros que hubieran contratado obra pública, bienes o servicios mediante cualquier título legal con los Poderes y sus Entes y, en general, a cualquier persona física o moral,
pública o privada, o aquellos que hayan sido subcontratados por terceros, o que hayan ejercido o recibido recursos públicos, la información relacionada con la documentación comprobatoria y justificativa de la cuenta pública a efecto de realizar las compulsas correspondientes;
XXIII. Requerir a los Poderes y sus Entes, la información y documentación debidamente certificada necesaria para la planeación de las auditorías que le corresponda realizar en el ámbito de su competencia y, para el ejercicio de la función de revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoría Superior;
XXIV. Coordinar y supervisar los resultados preliminares, así como la normatividad aplicable derivados de las auditorías que contengan las observaciones y que se formulen a las entidades fiscalizadas y hacerlas de su conocimiento a efecto de que éstas presenten las justificaciones y aclaraciones que correspondan;
XXV. Coordinar y supervisar la elaboración de los Informes de las Auditorías realizadas por los Departamentos adscritos a esta Dirección, que servirán de base para la integración del Informe Individual e Informe General que
se presentará ante la Comisión de Fiscalización;
XXVI. Supervisar la elaboración del Informe de Revisión de Dictámenes de los estados financieros auditados por los despachos externos contratados por los Poderes y sus Entes, que se presentará ante la Comisión de Fiscalización;
XXVII. Proponer y someter a la consideración de su superior jerárquico el Informe de Auditoria que contiene las observaciones, recomendaciones y acciones que, en el ámbito de su competencia, se deban formular a los Poderes y sus Entes;
XXVIII. Proponer a su superior jerárquico, la solventación de observaciones hasta la etapa de emisión del Informe de Auditoría, lo anterior, previa valoración de la documentación y respuestas presentadas por los Poderes y sus Entes a las observaciones y acciones emitidas;
XXIX. Proponer y supervisar las acciones de los Departamentos de su adscripción, relativos a la integración de la información y documentación necesaria para la formulación de las denuncias y querellas que deban presentarse ante la autoridad competente, por actos u omisiones constitutivos de delitos determinados en la revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoria Superior;
XXX. Coordinar y participar en la revisión, análisis y evaluación de la información y documentación proporcionada con motivo de la planeación y desarrollo de las auditorías que le corresponda realizar en el ámbito de su competencia, así como durante el seguimiento para la atención de las acciones promovidas;
XXXI. Coordinar y supervisar la emisión del Informe de Evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos, derivado de las auditorias efectuadas a Poderes y sus Entes, para que posteriormente sea sometido
a consideración del Comité de Selección de la Auditoria Superior;
X.XXII. Proponer a su superior jerárquico, la contratación de despachos externos y profesionales independientes para el cumplimiento de los programas de actividades de las unidades administrativas su adscripción;
XXXIII. Proponer a su superior jerárquico, los criterios para la evaluación de los trabajos realizados por los despachos externos y por los profesionales independientes, contratados por la Auditoria Superior para la práctica de auditorías, así como coordinar y supervisar la evaluación de los mismos, derivados de las auditorías que hubieren practicado;
XXXIV. Supervisar la revisión de los Informes de Auditoria elaborados por los diferentes despachos externos, contratados por la Auditoria Superior, con motivo de las auditorías practicadas a los Poderes y sus Entes;
XXXV. Coordinar y supervisar la revisión de los Informes de Auditoría sobre el análisis realizado a los Poderes y sus Entes, sobre la aplicación y destino de los recursos públicos recibidos durante el ejercicio fiscal anterior, XXXVI. Supervisar la emisión los Dictámenes Técnicos necesarios, para el ejercicio de las acciones promovidas derivadas del resultado de las auditorías practicadas a los Poderes y sus Entes;
XXXVII. Proponer y participar en las acciones para requerir la presencia de los representantes de los Poderes y los de sus Entes, en la fecha y lugar que se les señale, para celebrar las reuniones relacionadas con las recomendaciones derivadas de las auditorias cuando se considere necesario previa solicitud de la unidad administrativa auditora respectiva;
XXXVIII. Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de los contratos de prestación de servicios profesionales celebrados entre la Auditoría Superior y los despachos externos, así como con los profesionales independientes e
informar al superior jerárquico de los resultados obtenidos;
XXXIX. Coordinar y supervisar la integración de los expedientes técnicos de las observaciones no solventadas y de las solventadas parcialmente, determinadas a los Poderes y sus Entes por las unidades administrativas
de su adscripción, derivadas de la revisión y fiscalización superior que establece la Ley de la Auditoría Superior;
XL. Proponer a su superior jerárquico la presencia en las oficinas de la Auditoría Superior de los servidores públicos de los Poderes y sus Entes que tengan o hayan tenido, relación con el manejo de la cuenta pública, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones de las irregularidades detectadas;
XLI. Verificar que los servidores públicos de los Poderes y de sus Entes, cumplan oportunamente con el procedimiento obligatorio de entrega recepción de sus administraciones y, en caso de incumplimiento proponer a su superior jerárquico las acciones que correspondan en términos de la legislación aplicable;
y
XLII. Las demás que le señalen las disposiciones legales aplicables. Los manuales de organización y de procedimientos que se expidan, le asignen sus superiores jerárquicos o el Auditor Superior.
L.C.P. ROXANA YAEL ESCALANTE VALDEZ
Curriculum
Experiencia Académica:
Universidad Autónoma de Sinaloa
Facultad de Contaduría y Administración en Culiacán, Sinaloa.
Generación 1997-2002
Carrera: Licenciada en Contaduría Pública
Experiencia Laboral:
Despacho León Astorga y Asociados
Ingresé en este despacho en el año 1998-2003
Puesto: Auxiliar contable
Grupo Gama de Culiacán, S.C.
Ingresé en esta empresa en el año 2001-2002
Puesto: Auxiliar contable
Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior del Estado de Sinaloa.
Puesto: Auditor de Cuenta Pública (2003-2013)
Puesto: Auditor de Cuenta Pública, Jefe de Grupo (2013)
Puesto: Auditor de Cuenta Pública, Supervisor (2013-2018)
Puesto: Jefe de Departamento de Seguimiento de Resultados (2018-Actualmente)
Cursos:
Diversos cursos en los cuales he participado durante estos 19 años, entre los que se encuentran conceptos fundamentales del control interno, certificación en contabilidad y auditoría gubernamental, seguimiento y atención de acciones, administración de riesgos, curso de ACL básico e intermedio, disciplina financiera, entre otros.